IRP 계좌, 연금저축과 헷갈리면 손해 보는 이유
IRP(개인형 퇴직연금) 계좌는 연금저축과 함께 자주 언급되지만, 막상 두 계좌의 차이를 명확히 설명할 수 있는 경우는 많지 않습니다.
특히 “연금저축이 있는데 IRP도 꼭 필요할까?” 라는 질문은 댓글에서 가장 자주 등장합니다.
이 글에서는 IRP 계좌를 세액공제 · 운용 제한 · 인출 구조라는 실전 기준으로 정리해, 연금저축과의 역할 차이를 분명히 짚어봅니다.
IRP 계좌란 무엇인가?
IRP는 Individual Retirement Pension의 약자로, 퇴직금과 개인 납입금을 함께 운용할 수 있는 노후 전용 연금 계좌입니다.
퇴직 시 받은 퇴직금을 IRP로 이전하면 과세를 이연할 수 있고, 개인 자금도 추가로 납입해 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
IRP 계좌의 구조적 특징 (2025년 기준)
- IRP 단독 세액공제 한도 : 연 300만 원
- 연금저축 + IRP 합산 세액공제 한도 : 연 900만 원
- 연금계좌 총 납입 가능 금액 : 연 1,800만 원
즉, 연금저축에서 600만 원을 채웠다면, IRP에서는 추가로 300만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
세액공제율은 소득 구간에 따라 13.2% 또는 16.5%가 적용됩니다.
IRP 계좌의 운용 제한 — 반드시 알아야 할 규칙
IRP 계좌에는 다른 투자 계좌와 구분되는 중요한 운용 제한이 있습니다.
IRP에서는 주식형 ETF·펀드 등 위험자산 비중을 최대 70%까지만 운용할 수 있습니다.
나머지 30% 이상은 채권형·예금성 자산 등 안정 자산으로 유지해야 하며, 이는 노후 자금의 급격한 변동을 막기 위한 안전장치로 설계된 구조입니다.
IRP 계좌의 장점
① 퇴직금 과세 이연 효과
퇴직금을 IRP로 이전하지 않고 일시금으로 수령하면 퇴직소득세를 즉시 납부해야 합니다.
반면 IRP로 이전하면 퇴직소득세 납부를 연금 수령 시점까지 미룰 수 있고, 연금으로 나누어 받을 경우 세율도 더 낮아지는 구조입니다.
즉, IRP는 단순한 보관 계좌가 아니라 퇴직금을 세금 효율적으로 분산 수령하기 위한 통로에 가깝습니다.
② 추가 세액공제 수단
연금저축 한도를 채운 뒤에도 추가 절세가 가능한 유일한 계좌가 IRP입니다.
③ 노후 자금의 강제성
중도 인출이 매우 제한적이기 때문에 노후 자금을 지키는 데는 오히려 장점으로 작용합니다.
IRP 계좌의 단점과 주의점
- 중도 해지 시 세액공제 반환
- 기타소득세 16.5% 부과
- 자유로운 자금 사용에는 부적합
IRP는 유동성을 포기하는 대신 세제 혜택을 얻는 계좌입니다.
사례로 보는 IRP 계좌 활용
사례 ① 직장인 A씨 — 연금저축 이후 IRP 활용
A씨는 연금저축 600만 원을 채운 뒤, 추가 절세를 위해 IRP에 300만 원을 납입했습니다. 연말정산에서 세액공제 효과를 극대화한 사례입니다.
사례 ② 퇴직 예정자 B씨 — 퇴직금 이전
B씨는 퇴직금을 IRP로 이전해 퇴직소득세를 이연하고, 연금 수령 시 낮은 세율을 적용받을 계획입니다.
IRP 계좌 관련 자주 나오는 질문 (Q&A)
Q1. 연금저축이 있으면 IRP는 굳이 필요 없나요?
연금저축만으로 세액공제 한도를 다 채웠다면 IRP는 필수가 아닙니다. 다만 추가 절세가 필요하다면 IRP가 유용합니다.
Q2. IRP는 중도 인출이 가능한가요?
원칙적으로는 매우 제한적입니다. 부득이한 사유가 있을 경우만 예외적으로 허용됩니다.
Q3. IRP 하나로 노후 준비가 충분할까요?
대부분의 경우 부족합니다. IRP는 노후 자금의 보조 수단으로 이해하는 것이 적절합니다.
그렇다면 ISA·연금저축·IRP는 어떤 순서로 활용할까?
- ① 연금저축 : 세액공제 우선 활용 (600만 원)
- ② IRP : 추가 세액공제 + 퇴직금 관리
- ③ ISA : 중·장기 투자 자금 운용
이 세 계좌는 경쟁 관계가 아니라, 자금 성격에 따라 역할을 나눠 쓰는 구조로 이해하는 것이 가장 합리적입니다.
정리하며
IRP 계좌는 연금저축을 대체하는 계좌가 아니라, 연금저축을 보완하는 계좌입니다.
IRP의 가치는
‘추가 절세’와 ‘퇴직금 관리’에 있습니다.
※ 본 글은 제도 이해를 돕기 위한 일반 정보이며, 세부 적용은 개인 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
